Օպերացիոն դրամական միջոցների հոսքը (OCF) ընկերության սովորական բիզնես գործառնությունների արդյունքում գոյացած կանխիկի գումարի չափումն է: Գործառնական դրամական միջոցների հոսքը ցույց է տալիս, թե արդյոք ընկերությունը կարող է բավարար դրական դրամական հոսքեր առաջացնել իր գործառնությունները պահպանելու և զարգացնելու համար, հակառակ դեպքում, այն կարող է պահանջել արտաքին ֆինանսավորում կապիտալի ընդլայնման համար:
Ինչպե՞ս եք հաշվարկում գործառնական դրամական հոսքերը:
Օպերատիվ դրամական հոսքեր=Գործառնական եկամուտ + մաշվածություն – հարկեր + շրջանառու կապիտալի փոփոխություն.
Ի՞նչ է գործառնական դրամական հոսքերի օրինակ:
Պաշարները, դեբիտորական պարտքերը, հարկային ակտիվները, հաշվեգրված եկամուտները և հետաձգված եկամուտները ակտիվների սովորական օրինակներ են, որոնց արժեքի փոփոխությունը կարտացոլվի գործառնական գործունեությունից դրամական միջոցների հոսքերում:
Ի՞նչ է դրամական միջոցների գործառնական հոսքերը դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունում:
Օպերացիոն դրամական հոսքը կանխիկ է, որը գոյանում է բիզնեսի բնականոն գործառնական գործընթացներից և կարելի է գտնել դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունում: Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը ամենաքիչ կարևոր ֆինանսական հաշվետվությունն է, բայց նաև ամենաթափանցիկն է:
Ի՞նչ է գործառնական եկամտի դրամական հոսքը:
Օպերատիվ դրամական հոսքը փողն է, որը բիզնեսը ստեղծում է իր հիմնական գործառնություններից: Զուտ գործառնական եկամուտը ընդհանուր առմամբ նույնն է, ինչ ընկերության գործառնական եկամուտը: Գործառնական եկամուտը հաճախ կոչվում է շահույթ մինչև տոկոսները և հարկերը (EBIT), թեև դրանք երբեմն կարող են տարբերվել:
